引言

中小商业银行在现代金融体系中扮演关键角色，通过网点分布与资产增长服务于小微企业，支撑乡村振兴，激发地区经济活力，挖掘发展潜能。近年来，中小银行业务重点转向服务实体经济与普惠金融，适应国家金融改革与扶持政策。在全球化加速、市场竞争加剧及国际形势复杂背景下，中小银行需强化风险管理能力以应对挑战。金融科技快速发展推动行业转型，通过数字化战略升级有效应对市场变化，增强竞争力。在经济宏观增速下滑、 在金融监管加强背景下，中小银行面临盈利空间缩小挑战，需优化运营并增强服务实体经济能力以求发展。数字化转型是银行业发展关键方向，但面临挑战与分化，尤其在客户资源累积方面与大型银行存在差距，需系统分析并针对性解决，以助我国中小型金融机构实现可持续高质量发展。

文献综述

近年来，我国对于中小银行的研究主要是关于中小银行的地位作用、面临挑战及转型升级路径的研究，形成了一系列有价值的研究成果。

（一）关于中小银行地位作用的研究

张子玮指出，地方中小商业银行在推动区域经济发展、践行普惠金融与支持“三农”方面具显著优势。它们凭借深入理解本地市场与精准定位，有效服务多样化的客户需求，通过产品创新提升服务质量；在农村基础设施建设中扮演关键角色，促进民生改善与乡村产业结构升级。陆岷峰指出，中小型银行在促进地区经济增长与现代银行业务体系中扮演关键且不可或缺的角色。加快数字化转型是完善金融服务供给的关键，“线上+线下协同”模式被视为提升风险管理能力的核心途径。楼广明指出，中小银行是区域经济发展关键支撑，在银行业转型中扮演重要角色。近年来，此类金融机构通过提升服务质量与优化内部治理，实现可持续发展，成为地方金融体系的关键支撑。宋科等人指出，数字化技术能显著提高经营效率、强化风险管控，有效缩减资本投入，拓展业务范围，彰显其在优化金融服务供给中的关键价值。

（二）关于中小银行存在问题的研究

张吉光指出，政策导向促使国内银行扩大对“三农”、普惠金融与制造业的投入。大型商业银行通过资金成本、信息技术、服务网络优势，对中小银行主要服务领域施加压力，引发“挤出效应”，加剧中小银行生存挑战。王洪志、 陆岷峰指出，中小商业银行尽管认同数字化转型，却面临财力受限、人才短缺等挑战，与数字化所需高投入、高人才、高迭代的特性不符，可能被边缘化。刘任重与李栋指出，中小银行资产质量受损、内部控制弱化及经营风险增加的根本原因在于普遍存在的内部治理缺陷,包括治理结构不当、外部环境制约及二者间协作不足,这些成为主要风险来源。蔡庆丰等人2025年研究揭示，大型银行普惠金融业务向基层拓展，会促使中小银行面临存贷款双重压力和影子银行业务扩张，增加风险。

（三）关于中小银行发展路径研究

王洪志、陆岷峰建议中小商业银行通过精准定位实现数字化转型，采用创新人才培养及优化组织结构设计，整合内外资源，构建高效协同运营体系以实现可持续发展。王敏、贾秋晨强调地方中小银行应采取差异化策略，聚焦本土与区域发展，强力支撑实体与乡村振兴，构建全面风险管理体系与现代化治理结构，追求规模增长、质量优化、效益提升与创新驱动，及管理效能改善，这些是实现可持续发展的核心要素。梁邦海强调，中小金融机构应借助科技创新驱动发展，通过金融科技推动业务转型以提升效率，这是实现高质量发展关键策略之一。

（四）文献评述

近些年，学术界对中小商业银行的关注热度一直在上升，这为其可持续发展给予了关键的理论支撑和实际参照，中小银行作为区域经济发展的主要支柱、小微企业融资的关键渠道以及金融革新的重要载体，它们独特的经营模式和服务本地化的特性渐渐变成研究的重点，已有文献在复杂市场环境下的战略转型途径、精确客户匹配机制以及多方面业务扩展模式等这些地方仍然缺少系统的实证剖析和经验总结。

本研究创新点在于多维度剖析中小商业银行现状与核心绩效，聚焦规模扩张、服务优化、数字化转型、战略明晰及内部治理改进，深入探讨相关政策，特别是财政金融支持对其的影响机制，以期为中小银行高质量发展提供新的思路。

中小商业银行的生存现状

近年来，我国政府一直在加大对中小银行的支持力度，促使它们在规模增长、服务改善以及风险控制能力加强等方面取得了显著成果。中小银行是现代金融体系的关键部分，依靠自身区域优势和业务特点，在支持地方经济发展并帮助小微企业融资方面有着无法被取代的作用。衡量商业银行经营效果的主要指标很多，此次研究着重从存款余额、贷款总额、不良贷款比率、拨备覆盖程度、资产回报率、流动比例、资本充实度以及数字化转型水平这些关键点展开全面分析并加以评定。

（一）资产结构优化与服务效能提升

中小商业银行在资产规模逐步提升的同时，信贷结构持续优化，并且加大了对实体经济的支持力度。从图1数据统计分析来看，近几年来城市商业银行和农村金融机构的总资产占比保持相对平稳的状态，在整个银行业的布局中占据着重要的位置并且具有鲜明的服务特色，尤其是在普惠金融方面，这些机构凭借自身的优势取得了快速发展（见图2），以农村金融机构为例，其依托“三农”业务基础不断加大贷款投放量从而有效满足了小微企业融资需求增长的趋势。

（二）风险管理能力提升促进经营稳健性增强

中小商业银行在风险防控方面取得积极进展，经营稳健性不断提高。从图3可以看出，近年来各类型商业银行的不良贷款率总体保持稳定，中小银行通过加强信贷管理、完善风险防控体系，在复杂经济环境下保持了资产质量的相对稳定。在风险抵补能力方面，从图4显示，中小银行通过增提拨备、优化资本结构等措施，风险抵御能力得到增强。特别是部分中小银行通过引进战略投资者、补充资本金等方式，进一步夯实了风险防范基础。

从盈利能力指标来看，虽然息差收窄等多重因素导致压力，但中小银行依靠优化业务结构、加强成本控制来实现经营绩效的持续增长。由图5数据走势可见，各类商业银行资产回报率经历阶段波动后趋于稳定，在资本充足性方面，结合图6信息可知各金融机构均达到监管标准；中小型机构利用多种融资途径提高自身实力并保持较高水平整体资本充足度从而为可持续发展提供保障。

（三）数字化转型加速，科技赋能成果初显

随着数字技术快速发展，金融行业正在加快整个链条上的数字化转型过程，在这种变化之中，金融机构可以更加准确地找到客户的喜好、提高自身运作的效率以及有效减少企业的经营成本等等。

中小金融机构积极迎战数字化转型浪潮，大幅度加大科技研发投入力度并收获显著成果，毕马威2021年所发表的《区域性银行数字化转型研究报告》（以下简称《报告》）表明：超九成受访机构已形成并且推动有关战略规划方案；该数据全面体现着行业对于技术创新十分重视且具备持续投入的能力。

《报告》给出了本研究涵盖的银行机构类型分布情况，具体统计如下：小型区域性金融机构指资产总额小于2000亿元的区域商业银行，共有14家；中型银行是指总资产在2000亿-5000亿元之间的银行数量为13家；大型银行是总资产大于5000亿元以上的银行群体合计有11家。农村信用社省级联合社由于其特殊性而被单独归类成为一类样本单位，包含8个观测值。

从已有研究中可以看出不同规模区域性银行在数字化转型过程存在发展分化的特征，本研究所选样本对象为资产总值超过5000亿的大型商业银行，在分析后得知此类机构已经大致完成战略部署并拥有大约36％企业的深入实行状态正在对跨区域协同发展形成全面规划体系，反观此次包含于考察中的小型及中型范围（总资产小于等于2000亿）所占比重较小的部分整体推动速度上远远不及前者并且将近有7成以上的公司并没有实现真正的进展甚至没有进入成熟应用期。从转型实践来看，大型区域性商业银行在数字化进程里具备明显的优势，一些机构已经进入成熟期，并持续扩大数字技术的运用范围。而中小型区域性银行尽管开始得比较晚，但是凭借快速发展的势头，在创建多元化的合作生态系统的时候有效地积累了技术资源，这种做法既改善了业务处理的过程又增强了服务的质量还缩减了不少开支，给达成可持续发展目的给予了强有力的支撑作用。

（四）服务功能优化与综合能力持续提升

政策支持与市场需求驱动下，中小银行服务功能与综合能力不断提升。

根据wind数据库统计显示，截至2023年6月21日，在发行产品的理财子公司由2018年末的理财产品数量16763只增加到25511只。虽然受到了2022年下半年以来债券市场动荡的影响 ，但是总体的发行规模仍然保持稳步增长的趋势。我国目前成立并获批设立的理财子公司共有31家，其中属于国内的机构占比达到八成以上（有26个），受制于信息披露的范畴限制，从现有样本身份数据来看，在总资产过百亿的9家公司中，国有大型银行控股占比高达六成，剩余的三个分别为招商银行、兴业银行以及中信银行旗下机构。总资产规模低于100亿元的金融机构当中，农商行单独作为股东的情况极为少见，只有渝农商理财存在这样的情形。反观全国性股份制商业银行却成为多数理财子公司的主要出资方，包括光大、平安、华夏、广银以及民生这五家机构在内，剩余八家公司则以城市商业银行为主导力量。从资产管理业务角度来讲，中小银行正在积极抓住行业转型机会，在成立独立法人实体的同时不断改进产品更新体系，从而改善财富管理服务的专业化水平和市场竞争力状况，Wind显示近年来理财子公司发行的产品数量一直在增长，并且对整个行业的推动作用愈发明显。

根据统计数据可见，我国银行系金融租赁公司股比有较强的集中化趋势。其中以国家开发银行、关联企业占据了两个席位； 国有大型商业银行参与了6家公司；股份制商业银行涉及到了7家机构；而城市型商业银行占据绝大多数位置，包括已经退出运营的情况下的共计存在24席次，将近一半比重（大约47%）。就总体分布而言，小城镇的银行拥有很强的优势；部分中小型金融机构凭借不同的竞争策略和市场需要来进行产品和服务上的更新发展，这一个新兴领域既给传统的银行业模式带来了新的生机，又促进了金融服务业更加多元化地开展各项金融服务工作，还帮助地方中小型企业达到了功能升级扩展的目标。

推动中小银行高质量发展的建议

通过上述文献综述与数据分析，本文认为应该从中小银行自身、国家财政政策、国家货币政策三个方向协同发力，推动中小银行实现高质量发展。具体有如下几点建议。

（一）银行内部自身方面

1.优化发展规模，提升规模效应

中小银行要按照自身特点和发展阶段，谨慎规划业务扩展路线来达到规模效益最大化的目的，在保证服务品质的基础上通过市场化手段适当拓宽经营范围，并妥善处理好增长速度与质量改善之间的关系，从而推动经营效率、客户感受和资产总量共同协调发展起来；应该形成差异化战略定位，防止陷入同质化竞争的困境当中去，专注于具备核心竞争力的部分细分领域进行发展。利用当地资源禀赋的优势深入本地市场，在某个特定行业建立起专业的运营系统。加快产品更新的速度，重点推进财富管理和投资银行业务等中间业务的发展进程，优化收入结构布局并加强整体盈利能力水平。

2.优化客户结构以提升服务质量

中小商业银行要改善客户状况并提高服务品质，首要之事就是形成一套恰当的客户辨别系统，优先选择管理规范，声誉良好且具有核心地位的企业当作合作伙伴，重点查看实际经营者（实际控制人）的信用情况，经营能力以及违约成本等关键指标。要把潜客户的现实需求特征全部过一遍，规划出符合他们特点又有所差别的金融商品计划，进而增进其粘性和忠心程度。还可以利用金融科技的力量，借助大数据技术随时捕捉市场的变动走向趋势，优化自身的服务水平与效率。

3.深化数字化转型，提升科技赋能水平

中小商业银行需加快自身的数字化转型速度并且加深科技引导发展的战略部署，按照自己的发展特色制订差异化数字发展规划，确定短期目标及达成途径；加大研发投入的强度，改善信息系统的设计结构，改进对大量信息整合处理的水平与分析应用的能力；主动寻找同金融科技企业或者科研组织进行战略合作的机会，依靠外部资源来推进技术上的革新和突破。还要增强队伍内部人才力量建设，塑造出一种既有业务专长又有技术素养的人才群体架构，把已经取得的科技成果快速有效地运用到生产实际工作当中，推动科技与业务相融合。

4.坚持市场定位，强化普惠金融服务深度

中小商业银行要坚持服务地方经济、小微企业和农村地区的战略方向，积极助推普惠金融业务的发展进程，要全面剖析区域市场的特色之处与客户群体的需求差异情况，从而针对这些不同的方面来设计适合的产品组合以及相应的服务方式；优化信贷审批的相关流程，并且提高运营效率，控制好成本。在构建起专门性的普惠金融服务团队之后还需要提供更为细致的服务措施，打造自身的特色品牌。

5.完善公司治理结构，提升风险防控能力

中小商业银行急需改善公司治理结构，提升风险管理水平。第一，要完善股权架构设计，“三会一层”职能边界需明晰起来，权责分明的制衡机制也要搭建好；第二，建立覆盖全流程的风险管理体系，依靠先进的管理技术和工具来达成专业化经营目的；第三，健全内控体系，加强内部审计和合规监督功能，各项业务要依法稳健推进；最后，营造积极的风险文化氛围，提升全员风险防范意识，筑牢风险防范底线。

（二）国家财政政策方面

1.完善税收优惠政策

政府部门可针对中小商业银行制定更加精准的税收激励方案，包括适度下调企业所得税税率以及优化营业税与增值税征收模式等措施，以缓解其财务压力并提升盈利能力。建议建立专门面向小微企业的差异化税收扶持体系，对将一定比例信贷资源投向小微企业或战略性新兴产业（如农业科技领域）的相关金融机构给予额外减税支持。此类政策不仅能够显著改善中小型银行的经营效益和资本积累能力，还可增强其风险防控水平，并为其开展普惠金融业务提供充足的资金保障。

2.对中小银行设置补贴与奖励机制

政府部门可以设计专门的财政奖励机制，对中小商业银行给小微企业发放贷款所得到的利息收入给予一定的税收减免或者补贴帮助，并且设立不良贷款风险补偿基金来降低它们在信贷业务上可能产生的损失压力。这项政策应当同银行服务小微企业的规模和质量紧密结合在一起，保证那些专用于解决融资问题的关键性资源能够被准确地投放到真正需要的地方去，在此过程中使得普惠金融的整体水平有所提高并且维持住区域经济发展的稳定状态。

3.构建政府担保体系

政府部门可以设置专门的小微企业信贷担保资金或成立独立运作组织，对中小商业银行提供增信服务，重点照顾初创企业、高风险行业以及特定领域的融资需求，采用银担合作模式中的联合风险管理方式，在授信审批环节加强金融机构的风险控制能力，防止过度扩张产生的潜在危险，这种外部援助手段能明显减小银行向小微企业放贷时遭遇的信用敞口风险，提高其扩展业务的愿望和市场竞争力，依靠政策性融资平台的帮助，中小型银行会更加踊跃地参与到普惠金融的实际操作中来，进而拓宽金融服务范围并且推动民营经济实现高质量发展。

4.引导公共投资方向

政府可加大对于基础设施、教育、医疗这些公共服务方面的财政投入力度，这样就能给中小商业银行提供更多融资机会。同时还可以促使银行积极投身于某些公共项目资金扶持的工作中去，比如绿色能源开发，科技创新援助以及乡村振兴战略推进等方面的事情，在此期间推动经济结构的调整与转型进程向前发展。这会带动就业增长进而促进经济增长，稳定信贷需求进而改善资产质量水平，并且依靠产业协同效应来培养新的业务增长点，这样一来金融机构的服务能力和市场竞争力就有可能得到加强效果呈现出来。

（三）国家货币政策方面

1.定向降准

定向降准是中央银行施行的结构性货币政策工具，它是专门针对某些金融机构下调法定存款准备金率的一种操作手段，其核心意图在于释放出银行体系内部长期沉淀下来的流动性资源，并且促使信贷资金朝着小微企业以及农村经济方向倾斜发展，在此背景之下让这些中小型商业银行能够得到更为充足的资金融通条件去满足自身业务扩张的要求，从而以相对低廉的成本为企业提供融资服务，进而缓解企业的经营负担并推动经济增长；另一方面来说这也是给银行业补充资本创造了一个有利环境的机会，在此基础上不仅提升了整个信用供给的能力水平而且对宏观经济稳定运行起到了一定积极作用。

2.再贷款与再贴现的应用

再贷款与再贴现政策属于重要的货币政策工具，给中小金融机构给予了低成本的资金支撑，促使它们扩充信贷规模，并优先解决小微企业融资需求。这种做法经由缩减融资成本来推动商业银行加大对小微企业的信贷投入强度，从而削减企业总的融资费用，改善金融服务的普惠程度，进而推进小微企业做到可持续发展。

3.灵活运用利率政策

下调政策利率会明显削减金融机构的融资费用，从而促使贷款市场的报价不断下降，真正地减轻小微企业的财务压力，这种做法既可以直接减少企业的资金负担，又可以刺激中小商业银行增加信贷投放的数量，给小微企业给予更大的支持，而且还能推动就业增长以及宏观经济健康发展。

4.流动性支持

中央银行凭借公开市场操作等货币政策手段释放流动性，目的在于维持商业银行体系的稳定运行状态，在此情形下对于中小型金融机构来说此类举措能够较好地满足其短期资金周转需求，并且避免出现因融资限制而造成业务停顿或者信贷供给短缺等情况发生。充足的资金流动支持使中小银行抵御外界冲击的能力得到加强，在经济处于下行阶段时还能为它们持续服务小微企业提供强有力的保障，这种政策取向对维护整个金融系统性稳定并促进实体经济高质量发展具有长远的战略价值意义所在。

四、结论

中小商业银行属于现代金融体系里的关键部分，它依靠深耕小微企业和“三农”领域所形成的长处，在带动区域经济持续发展进程中发挥着重要作用，近些年来，在政策指引与内部治理改善的双重影响之下，中小银行在资产规模增长、服务效率改进、风险把控水平加强以及数字化转型推进等多方面均取得了较为明显的进步成果，并且表现出较强的向前发展的动力及宽广的发展前景。

从未来的角度来说，推动中小商业银行朝高质量发展迈进的关键途径就在于协同推进，那些属于市场主体范畴的小型和中型企业需要着重改进自身的战略规划调整、数字化转型加强以及治理结构的改善，也要着力优化服务效能状况；政府部门要打造良好的政策环境并完善相应的支持体制，在此期间监管机关应当加大指引力度。

中小商业银行若能激活内部潜力，再配合外部政策环境的改善，就能开拓出新的空间，在服务实体经济、助力高质量发展上表现得更为突出，进而达成自身可持续发展的目标，并且促使经济向高质量增长迈进产生协同效应。

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